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注册制被否第一单 ! 恒安嘉新科创板IPO终止为哪般?

(原标题:惊喜!登记系统是第一个!恒安嘉信董事会首次公开募股的结束是什么?)

今天上午早些时候,上海证券交易所记者从中国证券监督管理委员会官方网站上发现,中国证监会30日晚发出通知,表示不同意恒安嘉信(北京)科技股份首次公开发行股票。有限公司

据了解,从2019年7月18日到2019年7月30日,中国证监会将审核公司首次公开发行股票并申请在董事会上市。在评论中,我注意到两个方面。

因此,恒安嘉信成为科技板试点注册制度以来的第一单!

注册的两个主要“隐患”不是

1.特殊会计处理被称为缺乏内部控制

发行人签署了12月28日,20日和12月29日签署的四份重要合同,并于同年签署了验收报告,金额为人民币15,859,760元。 2018年底没有退款,也没有发票。该公司将收到上述四份合同。确认于2018年。

2019年,发行人以审慎为由,经董事会和股东大会审议通过。上述四项合同收入在确认时进行了调整,2018年主要收入减少了136,284,400元,净利润减少了78,271,700元。扣除未归还母亲的净利润从调整后的8,723万元变为调整后的价格9,056,200元,扣除的金额为非前期母亲净利润的89.63%。

中国证监会认为,发行人将会计差错更正确定为特殊会计处理的原因不充分,不符合企业会计准则的要求。发行人会计基础薄弱,缺乏内部控制。

2.未披露先前会计差错的更正

2016年,发行人金鸿的实际控制人以1元的名义将包括刘昌永在内的16名员工转让567.20万股。在提交给上海证券交易所科创董事会上市审核中心的申请材料,第一轮询价回复和第二轮询价回复中,发行人确定上述股权转让是取消股权,因此没有股份支付是参与;与此同时,发行人,保荐机构和申报会计师认为支持股票持有的证据长期不足。在审慎考虑的基础上,对会计处理进行了调整,一次性确认了授予日的股份支付金额为5,971.2万元。

中国证监会发现发行人未按招股说明书的要求披露上述会计差错更正。

中国证监会认为,公司的上述情况不符合《科创板首次公开发行股票注册管理办法(试行)》(证监会令第153号)第2章的有关规定。

根据《全国人民代表大会常务委员会关于授权国务院在实施股票发行注册制改革中调整适用〈中华人民共和国证券法〉有关规定的决定》《全国人民代表大会常务委员会关于延长授权国务院在实施股票发行注册制改革中调整适用〈中华人民共和国证券法〉有关规定期限的决定》《关于在上海证券交易所设立科创板并试点注册制的实施意见》和《科创板首次公开发行股票注册管理办法(试行)》(证监会令第153号)的相关规定,中国证监会目前正在决定不对该公司首次公开发行的注册申请进行登记。

公司拒不接受上述决定的,可以自收到决定之日起60日内向中国证监会申请行政复议,或者自该日起6个月内向主管人民法院提起行政诉讼。收到决定。

恒安嘉信的149天“追赶”之路

从4月3日到8月30日,注册被拒绝。恒安嘉信过了149天。

据了解,恒安嘉信是一家安全网络安全领先企业,拥有“云端网端”整体解决方案,专注于网络空间安全的综合管理。主要业务是电信运营商和安全机构。企业客户提供基于互联网和通信网络的网络信息安全集成解决方案和服务。

财务报告方面,公司2018年实现收入6.25亿元,净利润9663.4万元。 2016年至2018年,研发投入分别占17.77%,22.48%和20.41%。

公司拟发行不超过2597万股(如超额配售金额不超过2986万股),发行后公司总股本不会超过10,388万股(如超额配售不超过10,777万股)股份),预计融资额不超过8亿元。筹款计划是投资5G网络空间安全态势感知平台项目,工业互联网和物联网安全综合管理平台项目,以及网络空间安全产业基地项目。

公司选定的上市标准为“第一套”:预计市值不低于10亿元。近两年净利润为正,累计净利润不低于5000万元,或者估计市场价值不低于10亿元人民币,最近一年的净利润为正,且营业收入不低于1亿元。

回顾恒安嘉信的“追赶测试”之路,4月3日接受了公司科技委员会上市申请,收到了四轮询问,并于7月2日通知会议于7月18日提交登记。

会计处理了差异风险

事实上,上述委员会检讨期间已集中及查询上述会计处理差异风险。

7月11日,恒安嘉信在科技发展委员会审议期间接受了现场调查,并被要求实施四项审查意见。核心是操作风险。

具体而言,上市委员会要求恒安佳新补充披露四大合同的交易特殊性和会计处理差异;

在报告期间签订合同之前未开始的项目情况;

补充说明:公司拟将有关分类项目和人员转让给全资子公司安全技术公司,以获得上市前获得授权部门同意的依据,以及公司无需承担任何资格的原因。公司上市后的障碍。

针对大额应收账款和应付账款可能产生的操作风险,给出了特殊风险警告。

IPO不是

恒安嘉信去哪儿了?

根据有关规定,如果公司申请公开发行股票并再次上市,可以在上述决定发布之日起六个月后提交申请文件。